Declaración de la renta 2025: quién debe presentarla y quién está exento
La campaña para presentar la declaración de la renta correspondiente a 2025 arranca el próximo 8 de abril y trae consigo cambios importantes sobre quiénes deben presentarla o quedan exentos. La principal modificación afecta a las cerca de 2,5 millones de personas que han cobrado el paro durante el año. Sin embargo, siguen vigentes los topes establecidos para contribuyentes con uno o varios pagadores. Aquí se detallan los puntos fundamentales que conviene conocer.
- Obligación de presentar la declaración
- Ingresos procedentes del ahorro
- Situación para desempleados
- Declaración para autónomos
- Declaración y el Ingreso Mínimo Vital
- Ventajas de presentar la declaración
- Cómo saber si se debe declarar
Como en años anteriores, la obligación de declarar recae en los trabajadores por cuenta ajena que hayan recibido ingresos anuales de un solo pagador superiores a 22.000 euros. Pero cuando se trate de rendimientos procedentes de dos o más pagadores y la suma pagada por el segundo y restantes supere los 1.500 euros, el límite baja a 15.876 euros anuales.
¿Quiénes deben presentar la declaración?
Además, están obligados a declarar los pensionistas con varias pensiones que no hayan solicitado a la Agencia Tributaria la normalización en la aplicación de las retenciones mediante el modelo 146. La normativa también impone declarar a aquellos cuya fuente de ingresos laborales supera los 15.876 euros anuales cuando el pagador no está obligado a practicar retenciones, lo que puede suceder en casos como pagadores extranjeros.
Aunque menos comunes, hay otras situaciones contempladas que obligan a presentar el IRPF, y conviene estar atento para evitar sanciones.
Qué ocurre si los ingresos proceden del ahorro
Los umbrales para presentar la declaración bajan considerablemente cuando las rentas no provienen del trabajo, sino del ahorro. Por ejemplo, deberán declarar quienes hayan obtenido más de 1.600 euros en rendimientos del capital mobiliario —como intereses de cuentas o dividendos— o ganancias patrimoniales sujetas a retención.
También es obligatorio declarar si los ingresos por rentas de inmuebles, actividades económicas y ganancias patrimoniales superan los 1.000 euros anuales. En este grupo entran propietarios de pisos, locales o plazas de garaje, así como quienes tengan bienes inmuebles de uso propio que no sean la vivienda habitual o suelo sin edificar con rentas imputadas por encima de este límite.
Por otro lado, se debe presentar la declaración si las pérdidas patrimoniales alcanzan o superan 500 euros en el año.
¿Deben declarar los desempleados?
Una novedad clave para la campaña de 2025 es que los desempleados quedarán exentos de presentar la renta si durante el año solo han percibido el paro y no han superado los 22.000 euros anuales. Esta medida fue confirmada tras una rectificación del Gobierno a finales de 2025.
Así, en caso de haber estado desempleado y que el único ingreso sea el subsidio de desempleo, no será necesario realizar la declaración.
La obligación de los autónomos en la renta
Según lo recordado por la Agencia Tributaria, todos los autónomos deben presentar la declaración de la renta sin importar el nivel de ingresos que hayan tenido. Esta regla se extiende también a quienes tributen en el Régimen Especial de Trabajadores del Mar.
Por tanto, no hay excepción para los trabajadores por cuenta propia: la declaración es siempre obligatoria. Es un punto que conviene no pasar por alto para evitar problemas con Hacienda.
Presentar declaración cuando se cobra el Ingreso Mínimo Vital
Los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV) están igualmente obligados a presentar la declaración, así como todos los integrantes de la unidad familiar conviviente. Esto incluye a los menores, que deben hacer la declaración por separado o conjuntamente con sus padres.
Presentar la renta es recomendable para cualquier persona o familia que reciba esta ayuda, pues resulta fundamental para continuar percibiéndola sin inconvenientes.
Razones para declarar aunque no sea obligatorio
Más allá de la obligación legal, hacer la declaración puede ser ventajoso. Si las retenciones que se aplican a la nómina son mayores de las que corresponden realmente, la Agencia Tributaria devolverá la diferencia, lo que se traduce en un dinero extra.
También puede interesar declarar para beneficiarse de deducciones estatales o autonómicas que reduzcan la carga fiscal, aumentando el importe a devolver o disminuyendo el pago a realizar.
Cómo verificar si es necesario declarar
Si no está del todo claro si se debe presentar o no la renta, la Agencia Tributaria facilita esta información en el borrador. En él aparece un mensaje claro cerca del resultado: 'No obligado' en letras mayúsculas indica que no es necesario presentar el impuesto.
Consultar el borrador es una forma sencilla y rápida de salir de dudas antes de iniciar el proceso.