Más de 57.000 autónomos cambian a empresas por la brecha entre IRPF y Sociedades
La brecha existente entre el IRPF y el Impuesto sobre Sociedades está obligando a miles de pequeños autónomos a abandonar el régimen tributario de personas físicas para constituirse como sociedades, según ha denunciado la Unión de Profesionales y Trabajadores Autónomos (UPTA). Esta realidad refleja una situación insostenible que pone en riesgo la continuidad de numerosos pequeños negocios.
En 2025, más de 57,000 autónomos dieron el paso hacia la creación de sociedades para poder soportar la carga fiscal actual, lo que evidencia una clara asfixia tributaria. UPTA reclama con urgencia al Ministerio de Hacienda una reforma que rebalancee el sistema tributario, protegiendo así a los pequeños emprendedores. Este desequilibrio no sólo afecta a la competitividad de los autónomos, sino que también termina beneficiando indirectamente la economía sumergida y consolidando ventajas para medianas y grandes empresas.
La organización subraya que esta falta de armonía en la carga impositiva erosiona la capacidad del autónomo para competir frente a compañías con mayor capacidad para planificar sus impuestos. Denuncia, además, la aparente indiferencia del Ministerio de Hacienda frente a los problemas reales que enfrentan estos negocios, especialmente en un contexto marcado por la subida de costes y la reducción de márgenes.
Situación fiscal actual
Actualmente, las sociedades en España abonan alrededor del 20% al 22% de sus beneficios por Impuesto sobre Sociedades, cifra inferior al tipo nominal del 25% gracias a deducciones, bonificaciones y una planificación fiscal eficiente. En grupos empresariales grandes, esta tasa puede situarse incluso entre el 7% y el 15%. En contraste, el autónomo medio español declara en IRPF ingresos que generalmente no superan los 60,000 euros, pero puede verse gravado con tipos que alcanzan hasta el 37%.
Impacto en los autónomos
UPTA señala que las sociedades cuentan con mayores posibilidades para deducir gastos relacionados con estructura, vehículos, suministros, retribuciones y amortizaciones, incrementando así el beneficio neto. También pueden aplicar distintas estrategias fiscales, como diferir dividendos, retribuir salarios o utilizar reservas de capitalización y nivelación, flexibilizando en gran medida la tributación personal de los socios.
Urgencia de reformas
Esta presión fiscal desmedida sobre los autónomos frente a grandes empresas fuerza a muchos a transformar su actividad en sociedades para poder sobrevivir. Eduardo Abad, presidente de UPTA, advierte que sin reformas profundas, la organización no descartará medidas drásticas para impulsar un cambio. Exige un sistema de IRPF justo para autónomos que garantice una contribución proporcional y equilibrada de las grandes compañías, con el fin de proteger el tejido empresarial más vulnerable.
