Los españoles dedican el 41,4% del salario bruto a impuestos y cotizaciones
- Carga fiscal del trabajo en España en 2025
- Comparativa internacional de cuñas fiscales
- Evolución reciente de la carga impositiva en la OCDE
- Costes laborales, salarios e ingresos netos en 2025
- Recomendaciones de la OCDE para la política fiscal en España
Carga fiscal del trabajo en España en 2025
En 2025, el 41,4% del salario bruto de los trabajadores españoles solteros y sin hijos se destinó al pago de impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social, según señala el informe 'Taxing Wages' publicado por un centro de análisis de economías avanzadas. Esta cifra supera la media del 35,1% registrada en los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).
El incremento en España fue notable, con un aumento de 0,31 puntos porcentuales sobre el año anterior, en comparación con el promedio de la OCDE, que mostró un ascenso menor, de 0,15 puntos porcentuales. Este aumento se atribuye principalmente a un alza en el impuesto sobre la renta, que creció 0,25 puntos porcentuales, mientras que las cotizaciones sociales de los trabajadores permanecieron estables y las de los empleadores subieron 0,05 puntos porcentuales.
Comparativa internacional de cuñas fiscales
En el ranking de los 38 países de la OCDE, España ocupa el décimo lugar en cuanto a la cuña fiscal. Bélgica lidera esta tabla, donde los trabajadores solteros y sin hijos destinan el 52,5% de su salario bruto a impuestos y cotizaciones. En este país, la cantidad retenida supera lo que reciben neto.
Otros países con alta carga fiscal son Alemania (49,3%), Francia (47,2%), Austria (47,1%), Italia (45,8%) y Eslovenia (45,3%). En contraste, Colombia (0%), Chile (7,5%), Nueva Zelanda (20,8%) y México (21,7%) presentan las cuñas fiscales más bajas en 2025.
Evolución reciente de la carga impositiva en la OCDE
El análisis de la OCDE muestra que 2024 fue el cuarto año consecutivo en el que la cuña fiscal promedio experimentó un aumento para trabajadores solteros sin hijos con salario medio, tras una disminución durante 2020 y 2021 por la pandemia. En 2025, la carga fiscal promedio alcanzó su nivel más alto desde 2016 para este tipo de trabajadores.
Los incrementos de la cuña fiscal variaron entre los países, desde un aumento mínimo de 0,02 puntos porcentuales en Suiza hasta 2,45 puntos en Reino Unido. En algunos países, como Australia, Dinamarca, Italia y Estados Unidos, la carga fiscal disminuyó, principalmente por una reducción del impuesto sobre la renta personal.
Este año también marcó un aumento general en los tipos impositivos efectivos para diversos perfiles familiares dentro de la OCDE. En particular, los hogares con hijos registraron los incrementos más significativos, acortando la diferencia con los hogares sin hijos por segundo año consecutivo.
Costes laborales, salarios e ingresos netos en 2025
El coste laboral promedio en la OCDE en 2025 fue de 74.072 dólares estadounidenses ajustados por poder adquisitivo, con Alemania registrando la cifra más alta (113.595 dólares) y Colombia la más baja (20.534 dólares). España se ubicó en la posición 19, con un coste medio de 75.101 dólares.
Además, el salario medio aumentó nominalmente en todos los países de la OCDE y de forma real en 35 de ellos. Por otro lado, los ingresos netos tras impuestos de un trabajador soltero con salario medio crecieron en términos reales en 28 países; sin embargo, en España y nueve países más, experimentaron una reducción.
En España, el salario bruto real subió un 1,2% hasta los 32.678 euros, y el tipo impositivo medio personal aumentó un 1,5% respecto a 2024. No obstante, la OCDE advierte que estas cifras no reflejan completamente los efectos de las políticas públicas no contempladas en el informe, que pueden tener un impacto importante en el ingreso disponible, especialmente a través de reducciones en el coste de bienes básicos, educación o salud.
Recomendaciones de la OCDE para la política fiscal en España
A comienzos de abril, la OCDE indicó que el sistema tributario español impone una elevada carga al trabajo, lo que puede desincentivar la búsqueda de empleo y la creación de empleo. Por ello, recomendó avanzar hacia impuestos menos distorsionadores, como el IVA y los gravámenes medioambientales, además de sugerir una reducción gradual de las prestaciones para fortalecer los incentivos laborales.
